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Company Profile - Audit Regulations

內部稽核之目的
在於檢查及評估內控制度之充分性及有效性，並以一種獨立、客觀的確認和諮詢活動，來增加企業的附加價值及改善組織營運，進而增進公司監理之效果，並協助董事會及管理階層達成既定的組織目標。

內部稽核之組織
內部稽核部門是設『室』運作，並直接隸屬於董事會。內部稽核主管之任免，必須經過董事會過半數之同意為之，本公司內部稽核部門並設置一名專任內部稽核主管，組織圖如下：

內部稽核之運作
一、	訂有『內部稽核工作規範』：凡稽核角色、對象，稽核計劃，稽核工作之執行方式、權限、責任、義務及稽核溝通方式等均有所規範。
	◎稽核角色：使組織內部控制有效執行及改善內部控制制度；針對風險預防，提早偵防到問題症狀並提出改善建議。 ◎稽核對象：公司各組織單位所負責之全部業務(含子公司)。 ◎稽核計劃：訂有稽核計劃，依計畫執行稽核工作。 ◎稽核工作之執行方式：稽核人員有權要求受查單位提供所需一切資訊及表報，稽核人員有保密及針對職責內來執行稽核任務。 ◎稽核溝通方式：跟受查單位作有效溝通，讓稽核工作順利且有效進行。
二、	內部稽核之執行：本公司內部稽核之執行係由部門自行檢查後，再由內部稽核部門作不定期或定期性的檢查。
	稽核前：	◎保持專業懷疑心態（有助風險察覺）。 ◎充份瞭解內部稽核執業準則。 ◎瞭解內部稽核道德規範。 ◎瞭解組織文化行為及角色（有助溝通）。
	稽核中：	◎知道內部控制觀念及程序。 ◎知道健全的內部控制環境要素。 ◎知道內部控制缺失的重要及嚴重性。 ◎知道電腦環境下之有效控制。
	稽核後：	◎能運用各種稽核證據來編寫工作底稿。 ◎能運用分析性覆核技巧。 ◎確定符合法令規定。 ◎分析評估及彙總稽核發現。 ◎能精簡有效率撰寫報告。

稽核內部控制聲明書

日期： 98 年 04 月 29 日

本公司民國97年01月01日至97年12月31日之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下：

一、

本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等）、財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成，提供合理的確保。

二、

內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。

三、

本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估，3. 控制作業，4.資訊及溝通，及5.監督。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。

四、

本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，檢查內部控制制度之設計及執行的有效性。

五、

本公司基於前項檢查結果，認為本公司上開期間的內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度、財務報導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。

六、

本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。

七、

本聲明書業經本公司民國98年04月29日董事會通過，出席董事4人中，0人持反對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。

立碁電子工業股份有限公司
董事長：	童義興
總經理：