LIGITEK ,LED lamps, led display, led backlight, power LED, led smd, LED Manufacturer
LIGITEK Home
LIGITEK Home 繁體中文
About LIGITEK Products Applications News & Events Employments Investor Relations
Search for LIGITEK
  1. Select web sector.
  2. Enter your key word.
M.O.P.S.
Contact Us

Company Profile - Audit Regulations
 
內部稽核之目的
在於檢查及評估內控制度之充分性及有效性,並以一種獨立、客觀的確認和諮詢活動,來增加企業的附加價值及改善組織營運,進而增進公司監理之效果,並協助董事會及管理階層達成既定的組織目標。
 
內部稽核之組織
內部稽核部門是設『室』運作,並直接隸屬於董事會。內部稽核主管之任免,必須經過董事會過半數之同意為之,本公司內部稽核部門並設置一名專任內部稽核主管,組織圖如下:
regulations
內部稽核之運作
一、 訂有『內部稽核工作規範』:凡稽核角色、對象,稽核計劃,稽核工作之執行方式、權限、責任、義務及稽核溝通方式等均有所規範。
  ◎稽核角色:使組織內部控制有效執行及改善內部控制制度;針對風險預防,提早偵防到問題症狀並提出改善建議。
◎稽核對象:公司各組織單位所負責之全部業務(含子公司)。
◎稽核計劃:訂有稽核計劃,依計畫執行稽核工作。
◎稽核工作之執行方式: 稽核人員有權要求受查單位提供所需一切資訊及表報,稽核人員有保密及針對職責內來執行稽核任務。
◎稽核溝通方式:跟受查單位作有效溝通,讓稽核工作順利且有效進行。
二、 內部稽核之執行:
本公司內部稽核之執行係由部門自行檢查後,再由內部稽核部門作不定期或定期性的檢查。
  稽核前:
◎保持專業懷疑心態(有助風險察覺)。
◎充份瞭解內部稽核執業準則。
◎瞭解內部稽核道德規範。
◎瞭解組織文化行為及角色(有助溝通)。
  稽核中:
◎知道內部控制觀念及程序。
◎知道健全的內部控制環境要素 。
◎知道內部控制缺失的重要及嚴重性。
◎知道電腦環境下之有效控制。
  稽核後:
◎能運用各種稽核證據來編寫工作底稿。
◎能運用分析性覆核技巧。
◎確定符合法令規定 。
◎分析評估及彙總稽核發現。
◎能精簡有效率撰寫報告。